有価証券報告書-第81期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)				当連結会計年度 (2022年3月31日)
		(百万円)				(百万円)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)		329				253
未払事業税否認		13				19
棚卸資産評価損否認		40				28
退職給付に係る負債繰入限度超過額		569				544
貸倒引当金損金算入限度超過額		21				4
賞与引当金損金算入限度超過額		16				17
投資有価証券評価損否認		21				21
ゴルフ会員権等評価損否認		13				13
減損損失否認		21				21
減価償却費否認		48				56
連結会社間内部利益消去		32				44
その他		129				166
繰延税金資産小計		1,258				1,191
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△329				△253
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△169				△168
評価性引当額小計		△498				△421
繰延税金資産合計		760				769
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金		△299				△299
その他有価証券評価差額金		△238				△252
その他		△68				△73
繰延税金負債合計		△607				△625
繰延税金資産の純額		152				144

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	14	19	30	23	175	64	329
評価性引当額	△14	△19	△30	△23	△175	△64	△329
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-
合計	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	1	9	137	30	74	253
評価性引当額	-	△1	△9	△137	△30	△74	△253
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-
合計	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)				当連結会計年度 (2022年3月31日)
		(%)				(%)
法定実効税率		30.6				30.6
(調整)
評価性引当額の増減		6.4				△2.2
試験研究費等に係る特別控除額		△4.5				△4.3
連結子会社に係る税率差異 住民税均等割等		△4.5 0.9				2.1 0.7
その他		△0.0				0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率		28.8				27.0