(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産 税務上の繰越欠損金 賞与引当金 役員賞与引当金 退職給付に係る負債 役員退職慰労引当金 ゴルフ会員権評価損 たな卸資産 土地減損 貸倒引当金 その他 繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 将来減算一時金差異等の合計に係る評価性引当額 評価性引当額小計(注)1 繰延税金資産合計 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 土地・建物 繰延税金負債合計 繰延税金資産(負債)の純額	11,663千円 9,968千円 1,698千円 58,013千円 14,552千円 843千円 758千円 2,283千円 4,889千円 7,367千円 112,039千円 ─ △83,742千円 △83,742千円 28,296千円 △3,236千円 △10,407千円 △13,643千円 14,652千円	20,389千円 7,897千円 一千円 58,634千円 14,983千円 843千円 1,228千円 2,283千円 3,646千円 7,956千円 117,863千円 △20,389千円 △76,805千円 △97,195千円 20,667千円 △1,506千円 △10,148千円 △11,655千円 9,012千円
(注) 1.評価性引当額が13,453千円増加しています。この主な内容は、退職給付に係る負債9,611千円の減少及び繰越欠損金によるもの20,389千円であります。 2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額 前連結会計年度(2019年3月31日) 1年以内 (千円) 1年超 2年以内 (千円) 2年超 3年以内 (千円) 3年超 4年以内 (千円) 4年超 5年以内 (千円) 5年超 (千円) 合計 税務上の繰越欠損金(※1) 2,356 6,752 1,652 ― ─ 903 11,663 評価性引当額 ― ― ― ― ─ ─ ─ 繰延税金資産 2,356 6,752 1,652 ― ─ 903 11,663(※2) (※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。 (※2) 税務上の繰越欠損金37,334千円について、繰延税金資産11,663千円を計上しています。当該繰延税金資産11,663千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高29,829千円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社の㈱ナテックにおける税務上の繰越欠損金の残高7,504千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。 当連結会計年度(2020年3月31日) 1年以内 (千円) 1年超 2年以内 (千円) 2年超 3年以内 (千円) 3年超 4年以内 (千円) 4年超 5年以内 (千円) 5年超 (千円) 合計 税務上の繰越欠損金(※1) 6,752 19 ― ― ― 13,618 20,389 評価性引当額 △6,752 △19 ― ― ― △13,618 △20,389 繰延税金資産 ― ― ― ― ― ― ―(※2) (※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。 (※2) 税務上の繰越欠損金66,633千円について、繰延税金資産20,389千円を計上しています。当該繰延税金資産20,389千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高66,633千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、全額、評価性引当額を認識しています。

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割 評価性引当額の増加(△減少) その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.6% 1.4% △0.4% 5.2% △37.5% △1.3% △2.0%	30.6% 121.2% △6.2% 130.4% 663.9% 127.9% 1,067.8%