有価証券報告書-第151期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	172百万円		186百万円
退職給付引当金	758		-
退職給付に係る負債	-		714
長期未払金	15		15
役員退職慰労引当金	43		44
貸倒引当金	86		86
棚卸資産評価損	36		19
未払事業税	39		56
有価証券評価損	110		82
繰越欠損金	174		102
繰越外国税額控除	18		11
未実現利益	309		355
その他	136		99
繰延税金資産小計	1,901		1,775
評価性引当額	△300		△239
繰延税金資産合計	1,601		1,535
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△416		△702
その他	△5		-
繰延税金負債合計	△422		△702
繰延税金資産(負債)の純額	1,178		833

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	321百万円		308百万円
固定資産-繰延税金資産	857		524
流動負債-繰延税金負債	△0		△0
固定負債-繰延税金負債	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.5		△2.3
住民税均等割等	2.5		1.5
過年度法人税等	-		3.3
寄附金	0.2		0.2
租税公課	0.3		-
受取配当金等連結相殺消去	1.5		1.6
持分法による投資損益	4.7		10.3
持分変動損益	△1.1		-
評価性引当額	△19.8		0.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		1.5
その他	3.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1		55.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.96%から35.59%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は29百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。