有価証券報告書-第78期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)	当連結会計年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	1,952,550千円	1,703,081千円
貸倒引当金	15,496千円	15,377千円
退職給付に係る負債	179,964千円	191,480千円
減価償却超過額	65,844千円	62,172千円
その他	106,629千円	96,075千円
繰延税金資産小計	2,320,487千円	2,068,187千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,952,550千円	△1,703,081千円
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	―千円	―千円
評価性引当額小計(注1)	△1,952,550千円	△1,703,081千円
繰延税金資産合計	367,936千円	365,106千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△244,158千円	△246,674千円
繰延税金負債合計	△244,158千円	△246,674千円
繰延税金資産純額	123,777千円	118,432千円

注1 評価性引当額が249,469千円減少しております。この減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金の一部が期限切れになったことによるものです。
注2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	284,981	44,794	153,725	65,475	162,086	1,241,487	1,952,550千円
評価性引当額	△284,981	△44,794	△153,725	△65,475	△162,086	△1,241,487	△1,952,550千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	44,794	153,725	65,475	162,086	100,281	1,176,717	1,703,081千円
評価性引当額	△44,794	△153,725	△65,475	△162,086	△100,281	△1,176,717	△1,703,081千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった重要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)	当連結会計年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	―	30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	1.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△1.1%
住民税均等割	―	1.1%
欠損金控除	―	△8.5%
その他	―	△1.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	21.0%

(注) 前連結会計年度は税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。