有価証券報告書-第79期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月30日)	当連結会計年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	1,703,081千円	1,961,232千円
貸倒引当金	15,377千円	9,866千円
退職給付に係る負債	191,480千円	163,978千円
減価償却超過額	62,172千円	57,589千円
その他	96,075千円	98,330千円
繰延税金資産小計	2,068,187千円	2,290,998千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,703,081千円	△1,961,232千円
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	―	―
評価性引当額小計(注1)	△1,703,081千円	△1,961,232千円
繰延税金資産合計	365,106千円	329,765千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△246,674千円	△401,571千円
繰延税金負債合計	△246,674千円	△401,571千円
繰延税金資産(△は負債)純額	118,432千円	△71,805千円

注1 評価性引当額が258,151千円増加しております。これは、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものです。
注2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	44,794	153,725	65,475	162,086	100,281	1,176,717	1,703,081千円
評価性引当額	△44,794	△153,725	△65,475	△162,086	△100,281	△1,176,717	△1,703,081千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	153,725	65,475	162,086	100,281	―	1,479,663	1,961,232千円
評価性引当額	△153,725	△65,475	△162,086	△100,281	―	△1,479,663	△1,961,232千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった重要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月30日)	当連結会計年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.0%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%	―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1%	―
住民税均等割	1.1%	―
欠損金控除	△8.5%	―
その他	△1.6%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.0%	―

(注) 当連結会計年度は税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。