有価証券報告書-第80期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	62百万円	52百万円
退職給付引当金	364	308
関係会社株式	152	152
繰越欠損金	396	294
その他	366	298
繰延税金資産小計	1,342	1,106
評価性引当額	△1,139	△866
繰延税金資産合計	202	240
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	54	91
資産除去債務	0	0
繰延税金負債合計	54	91

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9	△0.9
住民税均等割等	5.5	5.5
評価性引当額	△58.1	△41.8
その他	△0.0	△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.5	1.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額が16百万円減少し、法人税等調整額が16百万円増加しております。