有価証券報告書-第85期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,187	千円	1,066	千円
賞与引当金	57,071	千円	74,596	千円
未払事業税	11,361	千円	18,846	千円
退職給付に係る負債	280,909	千円	268,336	千円
役員退職慰労引当金	59,477	千円	40,615	千円
投資有価証券評価損	7,145	千円	7,196	千円
未実現利益	7,597	千円	17,027	千円
減損損失	244,469	千円	199,379	千円
繰越欠損金(注)	490,338	千円	373,352	千円
その他	181,820	千円	198,389	千円
繰延税金資産小計	1,341,380	千円	1,198,805	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△466,355	千円	△373,352	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△283,890	千円	△291,599	千円
評価性引当額小計	△750,246	千円	△664,952	千円
繰延税金資産合計	591,133	千円	533,853	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△105,724	千円	△103,838	千円
その他有価証券評価差額金	△561,438	千円	△696,238	千円
退職給付に係る資産	△123,806	千円	△148,213	千円
土地評価差額	△318,036	千円	△318,036	千円
その他	△4,058	千円	△3,061	千円
繰延税金負債合計	△1,113,063	千円	△1,269,389	千円
繰延税金負債の純額	△521,930	千円	△735,535	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	151,645	57,833	8,539	8,857	16,361	247,101	490,338
評価性引当額	△151,645	△57,833	△8,539	△8,857	△16,361	△223,118	△466,355
繰延税金資産	-	-	-	-	-	23,982	(b)23,982

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	64,999	7,553	8,691	19,262	18,458	254,387	373,352
評価性引当額	△64,999	△7,553	△8,691	△19,262	△18,458	△254,387	△373,352
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	%	0.4	%
評価性引当額の増減	13.6	%	△3.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9	%	△3.4	%
住民税均等割	2.2	%	0.9	%
役員賞与	-	%	0.4	%
税率変更による影響	△1.0	%	△0.0	%
その他	△3.9	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.3	%	25.2	%