有価証券報告書-第81期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	654百万円		1,674百万円
貸倒損失	1,000 〃		1,000 〃
和解金	- 〃		692 〃
退職給付引当金	570 〃		564 〃
貸倒引当金	63 〃		79 〃
減損損失累計額	76 〃		76 〃
譲渡制限付株式報酬	50 〃		68 〃
株式給付引当金	46 〃		52 〃
その他	151 〃		179 〃
繰延税金資産小計	2,614百万円		4,389百万円
評価性引当額	△213百万円		△229百万円
繰延税金資産合計	2,400百万円		4,160百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,175百万円		△1,341百万円
固定資産圧縮積立金	△129 〃		△125 〃
その他	△2 〃		△2 〃
繰延税金負債合計	△1,308百万円		△1,469百万円
繰延税金資産の純額	1,092百万円		2,690百万円

(表示方法の変更)
前事業年度の注記において、独立掲記しておりました繰延税金資産の「未払事業税」及び「会員権評価損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示することといたしました。
これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組み替えを行っております。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「未払事業税」に表示していた39百万円及び「会員権評価損」26百万円は、「その他」に組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。