有価証券報告書-第44期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	575百万円		600百万円
退職給付引当金否認	2,237		2,171
減損損失否認	1,497		1,529
税務上の繰越欠損金	81		87
その他	280		255
小計	4,672		4,645
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△71		△83
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,643		△2,670
評価性引当額小計	△2,715		△2,753
繰延税金資産合計	1,956		1,891
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	-		△1
その他有価証券評価差額金	△615		△562
その他	△4		△1
繰延税金負債合計	△620		△565
繰延税金資産及び負債の純額	1,336		1,325

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割等	1.9		2.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.5		△21.1
評価性引当額の増減	△7.5		△2.4
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△5.0
税額控除	△4.4		-
試験研究費の税額控除に係る通算税効果額	△2.7		△8.6
過年度法人税等	0.0		-
その他	0.3		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.6		△2.7

(法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理)
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理又は開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
(法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正)
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更して計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は41百万円増加し、法人税等調整額が57百万円増加し、その他有価証券評価差額金が16百万円減少しております。