有価証券報告書-第33期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	1,118百万円		1,097百万円
退職給付引当金否認	2,208		2,351
減損損失否認	1,705		1,687
繰越欠損金	1,768		1,115
その他	445		538
小計	7,246		6,789
評価性引当額	△6,666		△6,141
繰延税金資産合計	580		648
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△74		△123
その他	△3		△11
繰延税金負債合計	△78		△134
繰延税金資産及び負債の純額	501		513

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産及び負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	438百万円		530百万円
固定資産-繰延税金資産	63		-
固定負債-繰延税金負債	-		△16
合計	501		513

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.5		2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△20.5		△16.3
住民税均等割等	5.8		2.8
臨時特例企業税等	△4.6		-
連結納税離脱による投資価額修正	△23.6		-
法人税の特別税額控除	-		△5.3
評価性引当額の増減	△112.3		△45.0
税率変更による期末繰延税金負債の減額修正	-		4.4
その他	△0.3		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△114.2		△20.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は53百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。