有価証券報告書-第54期(2023/03/21-2024/03/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月20日)	当事業年度 (2024年3月20日)
繰延税金資産
投資有価証券	59,231千円	5,198千円
関係会社株式及び出資金	356,043千円	356,043千円
貸倒引当金	787,164千円	786,558千円
役員退職慰労引当金	52,588千円	52,588千円
減損損失	85,778千円	85,778千円
棚卸資産	72,710千円	81,710千円
賞与引当金	170,800千円	176,900千円
その他	242,666千円	203,244千円
繰延税金資産小計	1,826,984千円	1,748,022千円
評価性引当額	△1,289,030千円	△1,235,056千円
繰延税金資産合計	537,953千円	512,966千円
繰延税金負債
前払年金費用	△702,679千円	△713,788千円
その他有価証券評価差額金	△8,636千円	△71,483千円
圧縮積立金	△77,913千円	△76,064千円
その他	△1,201千円	△26,091千円
繰延税金負債合計	△790,431千円	△887,428千円
繰延税金負債の純額	△252,477千円	△374,462千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月20日)	当事業年度 (2024年3月20日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%	0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3%	△5.7%
住民税均等割	1.7%	1.6%
法人税特別控除額	△1.3%	△1.5%
評価性引当額の増減額	8.0%	△1.7%
その他	0.0%	0.1%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	38.5%	24.0%