有価証券報告書-第152期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(企業結合等関係)
(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定及び比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し)
平成27年12月1日に行われたThebe Bombas Hidráulicas S.A. との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていましたが、当連結会計年度に確定及び取得原価の配分の見直しを行っています。
当該見直しにより、暫定的に算定されたのれんの金額2,273百万円は、628百万円減少し、1,644百万円となっています。のれんの減少は、棚卸資産が57百万円、有形固定資産が207百万円、無形固定資産が686百万円、繰延税金負債が323百万円それぞれ増加したことによるものです。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に当該見直しが反映されています。
(共通支配下の取引等)
子会社出資持分の追加取得
1 取引の概要
(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 烟台荏原空調設備有限公司(当社の連結子会社)
事業の内容 ターボ冷凍機、吸収冷凍機、吸収ヒートポンプ、吸収冷温水機、スクリュー冷凍機、冷却塔等の製造販売
(2) 企業結合日
平成29年3月21日
(3) 企業結合の法的形式
非支配株主からの出資持分取得
(4) 結合後企業の名称
烟台荏原空調設備有限公司は、平成29年5月24日付で商号を荏原冷熱システム(中国)有限公司に変更しました。
(5) その他取引の概要に関する事項
経営の自由度を高め、迅速な意思決定の実現を図ることを目的として、100%連結子会社としました。
2 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しています。
3 子会社出資持分を追加取得した場合に掲げる事項
被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 5,206百万円
4 非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1) 資本剰余金の主な変動要因
子会社出資持分の追加取得
(2) 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
1,571百万円