有価証券報告書-第158期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	612千円		11,359千円
賞与引当金	31,899		30,766
未払社会保険料	4,696		4,534
未払事業税	1,827		20,110
未払事業所税	1,080		1,074
貸倒引当金	172,333		197,483
会員権評価損	28,468		28,475
退職給付引当金	180,958		187,097
未払役員退職慰労金	60,094		11,265
工事損失引当金	1,041		-
減損損失	41,278		41,278
投資有価証券評価損	10,919		5,267
子会社株式評価損	12,770		12,770
合併に伴う未実現利益修正損	120,912		120,912
事故関連損失引当金	65,171		38,937
再開発に係る対価補償金	11,702		9,194
株式報酬	14,090		11,774
その他	7,667		15,564
繰延税金資産小計	767,525		747,869
評価性引当額	△460,398		△428,478
繰延税金資産合計	307,126		319,390
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	212,939		438,847
固定資産圧縮積立金	699,617		688,373
その他	4,333		11,577
繰延税金負債合計	916,890		1,138,798
繰延税金負債の純額	609,763		819,408

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.2
住民税均等割	0.3		0.2
評価性引当額の増減	1.8		△1.5
事業税課税標準の差異	0.9		△0.3
外国税額控除超過額	2.7		-
その他	△0.7		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6		29.1