有価証券報告書-第67期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	94,341 千円		64,660 千円
退職給付引当金	244,342		224,850
未払役員退職慰労金	36,763		34,916
確定拠出年金制度移換金	41,411		-
投資有価証券評価損	138,989		129,002
たな卸資産評価損	17,918		20,151
その他	62,126		51,281
繰延税金資産小計	635,892		524,862
評価性引当額	△167,133		△158,644
繰延税金資産合計	468,759		366,218
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,970		△1,780
その他有価証券評価差額金	△629,231		△603,805
繰延税金負債合計	△631,201		△605,585
繰延税金資産(△は負債)の純額	△162,442		△239,366

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	34.9%		32.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9		△0.6
住民税均等割	1.1		1.3
税額控除	△5.7		△3.8
評価性引当額の増減	△0.1		0.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	6.5		3.3
その他	-		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.7		34.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の31.6%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.2%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.0%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が13,935千円、法人税等調整額が18,001千円、その他有価証券評価差額金が31,937千円それぞれ増加しております。