有価証券報告書-第86期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	105百万円	128百万円
未払賞与	-	76
未払事業税	19	22
貸倒引当金	49	44
製品保証引当金	17	28
未払役員退職慰労金	36	3
退職給付引当金	483	499
関係会社株式評価損	101	101
その他	114	140
合計	928	1,045
評価性引当額	△147	△150
繰延税金資産小計	780	895
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金	△2百万円	△2百万円
特別償却準備金	△7	-
その他有価証券評価差額金	△460	△586
繰延ヘッジ損益	0	-
繰延税金負債小計	△470	△589
繰延税金資産の純額	310	306

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	1.4	1.3
住民税均等割等	7.3	5.4
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△2.5	△0.6
法人税額の特別控除額	△8.0	△9.2
抱合せ株式消滅差益	△6.0	-
評価性引当額の増減額	0.2	1.7
その他	△1.5	△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.5	28.7