有価証券報告書-第125期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,387百万円	882百万円
子会社株式評価損	1,316 〃	1,050 〃
貸倒引当金	1,175 〃	1,048 〃
減損損失	252 〃	236 〃
棚卸資産評価損・処分損	609 〃	552 〃
製品保証引当金	282 〃	242 〃
賞与引当金	174 〃	188 〃
退職給付引当金	87 〃	59 〃
長期未払金	42 〃	42 〃
未払費用	28 〃	30 〃
未払事業税	22 〃	40 〃
割賦販売前受利息	9 〃	4 〃
その他	100 〃	94 〃
繰延税金資産小計	5,490 〃	4,474 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,387 〃	△882 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,102 〃	△2,213 〃
評価性引当額小計	△5,490 〃	△3,095 〃
繰延税金資産合計	- 〃	1,378 〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△26 〃	△66 〃
繰延税金負債合計	△26 〃	△66 〃
繰延税金資産純額	△26 〃	1,312 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.8%	△0.1%
住民税均等割	0.9%	0.7%
抱合せ株式消滅差益	△5.7%	-%
評価性引当額の増減	△19.6%	△47.7%
外国源泉税	0.0%	0.0%
税額控除額	△1.9%	△3.9%
その他	1.0%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.7%	△20.5%