有価証券報告書-第117期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	404百万円	416百万円
未払事業税	145 〃	52 〃
未払費用	26 〃	26 〃
割賦販売前受利息	245 〃	171 〃
たな卸資産評価損・処分損	172 〃	168 〃
製品保証引当金	120 〃	141 〃
賞与引当金	178 〃	176 〃
未払金	- 〃	139 〃
長期未払金	205 〃	52 〃
その他	70 〃	55 〃
繰延税金資産小計	1,569 〃	1,402 〃
評価性引当額	△466 〃	△287 〃
繰延税金資産合計	1,103 〃	1,114 〃
繰延税金負債
前払年金費用	△35 〃	△23 〃
その他有価証券評価差額金	△112 〃	△63 〃
繰延税金負債合計	△148 〃	△86 〃
繰延税金資産純額	955 〃	1,027 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	-	33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△4.9%
住民税均等割	-	0.8%
評価性引当額の増減	-	△3.1%
外国源泉税	-	1.5%
税率変更による期末繰延税金資産の修正	-	1.4%
その他	-	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	30.1%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、従来の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が75百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が78百万円、その他有価証券評価差額金額が3百万円それぞれ増加しております。