訂正有価証券報告書-第116期(2021/03/01-2022/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)	当連結会計年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	117,661千円	121,724千円
繰越欠損金 (注)1	492,755千円	743,658千円
たな卸資産評価損	20,417千円	10,632千円
賞与引当金	14,283千円	14,383千円
減損損失	53,412千円	6,719千円
未払事業税	2,168千円	2,294千円
貸倒引当金	81,880千円	2,994千円
その他	32,330千円	22,895千円
繰延税金資産小計	814,911千円	925,298千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△438,220千円	△706,135千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△254,876千円	△107,970千円
評価性引当額小計	△693,097千円	△814,104千円
繰延税金資産合計	121,814千円	111,193千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△15千円	△13千円
資産除去債務に対応する除去費用	△349千円	△233千円
その他	△5,226千円	△4,797千円
繰延税金負債合計	△5,590千円	△5,044千円
繰延税金資産の純額	116,225千円	106,149千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額	△152,880千円	△152,880千円
再評価に係る繰延税金負債合計	△152,880千円	△152,880千円

(注)1 税務上の欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年2月28日)
単位:千円

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,488	2,651	122,141	219,493	4,713	142,268	492,755
評価性引当額	―	―	71,745	219,493	4,713	142,268	438,220
繰延税金資産	1,488	2,651	50,395	―	―	―	(b)54,535

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金492,755千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産54,535千円を計上しております。当該繰延税金資産54,535千円は連結親会社㈱東京衡機における税務上の繰越欠損金の残高459,917千円(法定実効税率を乗じた額)と連結子会社無錫三和塑料製品有限公司の繰越欠損金の残高32,839千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年2月28日)
単位:千円

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	127	104,058	189,882	4,713	124,048	320,830	743,658
評価性引当額	―	66,662	189,882	4,713	124,048	320,830	706,135
繰延税金資産	127	37,396	―	―	―	―	(b)37,523

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金743,658千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産37,523千円を計上しております。当該繰延税金資産37,523千円は連結親会社㈱東京衡機における税務上の繰越欠損金の残高742,879千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)	当連結会計年度 (2022年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	2.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%	△0.0%
住民税均等割	1.5%	1.9%
評価性引当額の増減	△34.5%	△34.3%
繰越欠損金の期限切れ	18.1%	0.1%
関係会社株式売却損	-	21.4%
その他	△1.2%	△1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.1%	20.8%