訂正有価証券報告書-第114期(2019/03/01-2020/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	126,024千円	124,480千円
繰越欠損金 (注)1	623,383千円	581,293千円
たな卸資産評価損	16,802千円	16,406千円
賞与引当金	14,541千円	15,785千円
減損損失	80,173千円	73,370千円
未払事業税	13,292千円	4,566千円
貸倒引当金	86,723千円	83,531千円
訴訟損失引当金	7,719千円	258千円
その他	18,473千円	29,700千円
繰延税金資産小計	987,130千円	929,389千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	―千円	△546,799千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―千円	△269,902千円
評価性引当額小計	△890,089千円	△816,701千円
繰延税金資産合計	97,041千円	112,687千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△24千円	△12千円
資産除去債務に対応する除去費用	―千円	△744千円
未達取引	△5,871千円	△4,168千円
繰延税金負債合計	△5,895千円	△4,924千円
繰延税金資産の純額	91,146千円	107,764千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額	△152,880千円	△152,880千円
再評価に係る繰延税金負債合計	△152,880千円	△152,880千円

(注)1 税務上の欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)
単位:千円

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	44,527	1,098	58,089	122,125	214,448	141,006	581,293
評価性引当額	10,029	1,098	58,089	122,125	214,448	141,006	546,799
繰延税金資産	34,498	―	―	―	―	―	(b)34,498

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金581,293千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産34,498千円を計上しております。当該繰延税金資産34,498千円は連結親会社㈱東京衡機における税務上の繰越欠損金の残高498,468千円の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	1.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%	△0.0%
住民税均等割	0.9%	1.3%
評価性引当額の増減	△20.9%	△17.0%
その他	△0.2%	6.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.5%	22.1%