訂正有価証券報告書-第108期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税否認	145百万円	172百万円
賞与引当金損金不算入	686	764
退職給付引当金損金不算入	358	394
投資有価証券評価損損金不算入	225	99
関係会社株式評価損損金不算入	―	535
貸倒引当金損金算入限度超過額	80	78
減損損失否認	23	22
その他	462	498
繰延税金資産小計	1,982	2,566
評価性引当額	―	―
繰延税金資産合計	1,982	2,566
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△889	△1,864
繰延税金負債合計	△889	△1,864
繰延税金資産の純額	1,093	702

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.5	0.4
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△6.2	△6.5
住民税均等割額	0.5	0.5
試験研究費に係る法人税額の 特別控除	△0.1	△0.2
評価性引当額の増減	―	―
その他	0.4	△0.0
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	25.7	24.8