訂正有価証券報告書-第75期(平成27年4月1日-平成27年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1)流動の部

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年12月31日)
(繰延税金資産)
売掛金	―	300百万円
未実現利益(たな卸資産)	515百万円	495 〃
賞与引当金	521 〃	248 〃
未払事業税	89 〃	0 〃
未払費用	294 〃	282 〃
たな卸資産	70 〃	264 〃
連結子会社繰越欠損金	95 〃	303 〃
その他	202 〃	215 〃
繰延税金資産小計	1,790百万円	2,109百万円
評価性引当額	△39百万円	△35百万円
差引繰延税金資産	1,750百万円	2,074百万円
繰延税金負債との相殺	―	△125百万円
繰延税金資産(流動)の純額	1,750百万円	1,948百万円
(繰延税金負債)
その他	△133百万円	△362百万円
繰延税金負債合計	△133百万円	△362百万円
繰延税金資産との相殺	―	125百万円
繰延税金負債(流動)の純額	△133百万円	△236百万円

(2)固定の部

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年12月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	552百万円	874百万円
役員退職慰労引当金	5 〃	5 〃
投資有価証券	103 〃	105 〃
ソフトウェア	42 〃	64 〃
連結子会社繰越欠損金	379 〃	458 〃
その他	139 〃	724 〃
繰延税金資産小計	1,221百万円	2,232百万円
評価性引当額	△294百万円	△862百万円
差引繰延税金資産	927百万円	1,370百万円
繰延税金負債との相殺	△677百万円	△1,000百万円
繰延税金資産(固定)の純額	249百万円	370百万円
(繰延税金負債)
企業結合により識別された無形資産	△835百万円	△681百万円
その他有価証券評価差額金	△2,374 〃	△1,892 〃
固定資産圧縮積立金	△954 〃	△892 〃
その他	△72 〃	△317 〃
繰延税金負債合計	△4,237百万円	△3,783百万円
繰延税金資産との相殺	677百万円	1,000百万円
繰延税金負債(固定)の純額	△3,559百万円	△2,783百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年12月31日)
法定実効税率	35.6%		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%		1.8%
住民税均等割	0.7%		1.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6%		△3.8%
試験研究費等の税額控除	△1.9%		△0.5%
持分法による投資損益	△0.9%		2.4%
連結子会社の税率差異	△4.7%		△1.3%
評価制引当額の増減	0.9%		2.1%
のれん消却	8.9%		15.6%
過年度法人税等	△1.8%		△3.4%
法定実効税率の変更による影響	△0.4%		―
その他	2.4%		△1.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.1%		45.4%