負債

有報情報

#1 主な資産及び負債の内容（連結）

主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2021/06/29 13:13

#2 保証債務の注記

2021/06/29 13:13

#3 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

22.その他の負債
その他の負債の内訳は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
合計	43,885	47,896
流動負債	42,209	46,026
非流動負債	1,676	1,870
合計	43,885	47,896

2021/06/29 13:13

#4 注記事項－その他の金融負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

20.その他の金融負債
その他の金融負債の内訳は、次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度(2020年3月31日)	当連結会計年度(2021年3月31日)
償却原価で測定する金融負債
預り金	1,744	1,954
その他	244	218
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	2,194	2,785
リース負債	11,740	18,249
非支配持分との契約に基づく負債	4,701	-
合計	20,623	23,206
流動負債	6,984	8,798
非流動負債	13,639	14,408
合計	20,623	23,206

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債には、当初認識時に純損益を通じて公正価値で測定するものと指定した金融負債は含まれておりません。

2021/06/29 13:13

#5 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）

使用権資産に関連する損益及びキャッシュ・アウトフローは以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
合計	2,600	3,167
リース負債に係る金利費用	259	365
短期リースに係る費用	982	805

② 使用権資産の帳簿価額
使用権資産の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。

2021/06/29 13:13

#6 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(ⅳ)当社及びユーシンのクロスセルと「Time to Market」の実現
取得日現在における支払対価の公正価値、取得資産及び引受負債の公正価値、及び非支配持分は次のとおりであります。

	(単位:百万円)
支払対価の公正価値(現金)	24,846
取得資産及び引受負債の公正価値
現金及び現金同等物	24,893
その他の非流動資産	9,713
流動負債	△81,400
非流動負債	△20,786
取得資産及び引受負債の公正価値(純額)	20,571
非支配持分	4,904

非支配持分は、取得資産及び引受負債の公正価値(純額)に対する非支配株主の持分割合で測定しております。

2021/06/29 13:13

#7 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）

営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。

2021/06/29 13:13

#8 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳は、次のとおりであります。

		(単位:百万円)
有給休暇債務	875	1,242
退職給付に係る負債	4,783	4,419
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品	593	364
合計	27,890	30,952
繰延税金負債
有形固定資産・無形資産	6,857	8,480

繰延税金資産又は繰延税金負債の純額の変動の内容は、次のとおりであります。

2021/06/29 13:13

#9 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1)金融負債
社債及び借入金、リース負債の内訳は次のとおりであります。

			(単位:百万円)
1年内返済予定の長期借入金	3,171	2,964	0.38	-
短期リース負債	3,081	4,222	1.66	-
社債 (注)	14,784	14,816	0.35	2027年1月
長期借入金	91,759	96,690	0.43	2022年4月～2029年11月
長期リース負債	8,659	14,027	1.66	2022年4月～2062年9月
合計	233,452	286,870	-	-
流動負債	98,349	141,363	-	-
非流動負債	135,103	145,507	-	-
合計	233,452	286,870	-	-

社債及び借入金は償却原価で測定する金融負債に分類しております。

2021/06/29 13:13

#10 注記事項－退職給付、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1)確定給付制度債務及び制度資産の調整表
確定給付制度債務及び制度資産と連結財政状態計算書に計上された退職給付に係る負債及び資産の純額との関係は、次のとおりであります。

		(単位:百万円)
連結財政状態計算書上の金額
退職給付に係る負債	22,482	23,122
退職給付に係る資産	△1,073	△5,180
連結財政状態計算書に計上された負債と資産の純額	21,409	17,942

(注)退職給付に係る資産は、その他の非流動資産に含まれております。

2021/06/29 13:13

#11 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

4.重要な会計上の判断、見積り及び仮定
連結財務諸表の作成は、マネジメントによる決算日における資産、負債の報告金額及び報告期間における収益、費用の報告金額に影響を与える判断、見積り及び仮定を必要としております。それらの判断、見積り及びその基礎となる仮定は、過去の経験や当社グループに財務的影響を与えうる将来の事象の予想を含めた、かかる状況下で合理的と考えられるその他の要素を考慮し、継続して見直されます。実際の結果は、それらの見積りと異なる場合があります。
新型コロナウイルス感染症に関しては、感染拡大へ厳重な対策を実施したうえで事業活動を継続しており、現時点においては、一部子会社を除き、平常時と概ね同水準の稼働率を維持しておりますが、今後各国政府の要請等により事業動及び行動の制限が再度強化された場合、工場の稼働停止等、当社の生産、販売活動に重大な影響を与える可能性があります。

2021/06/29 13:13

#12 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2)企業結合
企業結合は支配獲得日に取得法によって会計処理しております。取得原価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債、被取得企業の全ての非支配持分及び当社が発行する資本性金融商品の取得日の公正価値の合計として測定します。取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しております。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計算書において純損益として認識しております。発生した取得関連費用は純損益として認識しております。
条件付対価は、資本又は金融負債のいずれかに分類され、金融負債として分類された金額は、その後、純損益を通じて公正価値で再測定します。また、企業結合が段階取得の場合には、以前より保有していた資本持分の取得日の帳簿価額は、取得日において公正価値に再測定します。この再測定に起因する損益は、純損益として認識されます。

2021/06/29 13:13

#13 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

金融収益の内訳は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
その他
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債	3	-
その他	138	257

受取配当金は、主に、期末において保有するその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に係るものであります。
(2)金融費用

2021/06/29 13:13

#14 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

これらの指標については、経営者に定期的に報告され、モニタリングしております。なお、当社グループが適用を受ける重要な資本規制はありません。
(注)1.D/Eレシオは、有利子負債を資本合計で除して計算しております。
2.ROEは、親会社の所有者に帰属する当期利益を親会社の所有者に帰属する持分で除して計算しております。

2021/06/29 13:13

#15 注記事項－関連当事者、連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

				(単位:百万円)
工具、器具及び備品等のリース取引及び賃借料等	686	有形固定資産	78
		その他の金融負債	86
		その他の流動負債	1
土地の賃貸料等	4	営業債権及びその他の債権	7

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

				(単位:百万円)
工具、器具及び備品等のリース取引及び賃借料等	640	有形固定資産	493
		その他の金融負債	46
		その他の流動負債	8
土地の賃貸料等	4	営業債権及びその他の債権	13

(注)1.取引金額等については、市場価格を勘案し、交渉の上決定しております。

2021/06/29 13:13

#16 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

2021/06/29 13:13

#17 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準(IFRS)に準拠して作成されております。連結財務諸表を作成するにあたり重要な会計方針につきましては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 連結財務諸表注記 3.重要な会計方針 4.重要な会計上の判断、見積り及び仮定」に記載しております。
連結財務諸表の作成にあたっては、資産、負債及び収益、費用の報告金額に影響を与える仮定、見積り及び判断を必要としております。特に大きな影響を及ぼすものとして、貸倒引当金、製品補償損失引当金、訴訟等の偶発事象などに関する引当金や退職給付に係る会計処理及び非上場株式の公正価値の測定については、過去の実績や当該事象の状況に照らして合理的と考えられる見積り及び判断を行い、また、のれん、固定資産の減損及び繰延税金資産の計上については、将来の回収可能性などを考慮しております。
新型コロナウイルス感染症に関しては、感染拡大へ厳重な対策を実施したうえで事業活動を継続しており、現時点においては、一部子会社を除き、平常時と概ね同水準の稼働率を維持しておりますが、今後各国政府の要請等により事業活動及び行動の制限が再度強化された場合、工場の稼働停止等、当社の生産、販売活動に重大な影響を与える可能性があります。

2021/06/29 13:13

#18 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
非支配持分への配当金の支払額		△22		△43
リース負債の支払額		△3,105		△4,144
財務活動によるキャッシュ・フロー		△28,758		9,257

2021/06/29 13:13

#19 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
	注記	前連結会計年度(2020年3月31日)		当連結会計年度(2021年3月31日)
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	18,34,35	143,964		142,673
社債及び借入金	19,35	95,268		137,141
その他の金融負債	19,20,35	6,984		8,798
未払法人所得税等		2,905		6,689
引当金	21	4,353		4,445
その他の流動負債	22	42,209		46,026
流動負債合計		295,683		345,772
非流動負債
社債及び借入金	19,35	126,444		131,480
その他の金融負債	19,20,35	13,639		14,408
退職給付に係る負債	23	22,482		23,122
引当金	21	579		4,518
繰延税金負債	17	1,702		1,603
その他の非流動負債	22	1,676		1,870
非流動負債合計		166,522		177,001
資本合計		402,276		453,998
負債及び資本合計		864,481		976,771

2021/06/29 13:13

#20 重要な会計方針、財務諸表（連結）

定額法
3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

2021/06/29 13:13