有価証券報告書-第81期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,239,596千円	1,228,268千円
賞与引当金	132,109 〃	160,572 〃
投資有価証券評価損	390,680 〃	384,747 〃
棚卸資産評価損	44,553 〃	61,672 〃
棚卸資産の未実現利益	144,437 〃	179,264 〃
その他	197,035 〃	224,458 〃
繰延税金資産小計	2,148,412千円	2,238,983千円
評価性引当額	△450,560 〃	△427,282 〃
繰延税金資産合計	1,697,852千円	1,811,700千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△339,690千円	△401,952千円
在外子会社の留保利益	△100,826 〃	△84,570 〃
その他	△256,089 〃	△298,380 〃
繰延税金負債合計	△696,605千円	△784,903千円
繰延税金資産純額	1,001,246千円	1,026,797千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3	%	2.0	%
住民税均等割等	1.3	〃	1.0	〃
評価性引当額の増減	5.4	〃	1.1	〃
持分法投資利益	△0.4	〃	△0.4	〃
税額控除	△4.6	〃	△3.7	〃
在外子会社等の適用税率の差異	△2.8	〃	△3.7	〃
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正		―	△1.9	〃
その他	1.5	%	△0.3	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3	%	24.7	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が22,781千円増加し、法人税等調整額が38,313千円、その他有価証券評価差額金が11,822千円、退職給付に係る調整累計額が3,710千円それぞれ減少しております。