有価証券報告書-第90期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	15,321千円		30,582千円
賞与引当金	106,935		106,747
株式報酬引当金	-		4,013
未払事業税	28,534		30,525
棚卸資産評価損	26		42,301
投資有価証券評価損	28,931		28,931
退職給付引当金	280,774		298,196
その他	51,828		56,017
繰延税金資産小計	512,352		597,316
評価性引当額	△51,837		△77,373
繰延税金資産合計	460,515		519,942
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△206,978		△383,240
その他	-		△2,053
繰延税金負債合計	△206,978		△385,294
繰延税金資産の純額	253,536		134,648
再評価にかかる繰延税金負債計	483,283千円		483,283千円

(表示方法の変更)
前事業年度において繰延税金資産の「その他」に含めておりました「棚卸資産評価損」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。また、前事業年度において独立掲記していた「資産除去債務」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度から「その他」に含めて開示しております。
この結果、前事業年度の「資産除去債務」6,272千円は、「繰延税金資産」の「その他」として注記を組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。