有価証券報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	78,583千円		354,354千円
賞与引当金	70,165		58,078
株式報酬引当金	9,559		13,304
未払事業税	40,383		37,851
投資有価証券評価損	29,726		29,726
退職給付引当金	322,454		348,807
その他	79,085		80,594
繰延税金資産小計	629,958		922,717
評価性引当額(注)	△126,689		△402,460
繰延税金資産合計	503,268		520,257
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△364,169		△555,197
その他	-		△1,554
繰延税金負債合計	△364,169		△556,751
繰延税金資産の純額	139,099		-
繰延税金負債の純額	-		△36,494
再評価にかかる繰延税金負債計	497,349千円		497,349千円

(注)当事業年度の評価性引当額が275,771千円増加しております。
この増加の主な内容は、貸倒引当金にかかる評価性引当額の増加275,771千円です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
評価性引当額の増減	1.29	8.86
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.73	1.62
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.09	△0.12
住民税均等割	0.13	0.16
税率変更による影響	△0.38	△0.11
税額控除	△1.49	△0.00
その他	△0.01	△0.21
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.76	40.78