有価証券報告書-第80期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	16,990	千円		-	千円
賞与引当金社会保険料	1,340	〃		-	〃
投資有価証券	239,651	〃		471,995	〃
貸付金	478,781	〃		478,781	〃
出資金	4,333	〃		4,333	〃
退職給付引当金	34,146	〃		29,757	〃
繰越欠損金(注)2	357,098	〃		316,135	〃
その他	27,917	〃		35,653	〃
繰延税金資産 小計	1,160,259	千円		1,336,667	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△357,098	〃		△316,135	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△803,161	〃		△1,020,532	〃
評価性引当額 小計(注)1	△1,160,259	千円		△1,336,667	千円
繰延税金資産 合計	-	千円		-	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△31	千円		△4,711	千円
繰延税金負債 合計	△31	千円		△4,711	千円
土地再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△196,601	千円		△196,601	千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、投資有価証券の増加及び退職給付引当金の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	34,913	115,667	1,704	67,563	35,086	102,162	357,098
評価性引当額	△34,913	△115,667	△1,704	△67,563	△35,086	△102,162	△357,098
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	101,680	-	68,372	34,430	10,556	101,096	316,135
評価性引当額	△101,680	-	△68,372	△34,430	△10,556	△101,096	△316,135
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.57	%		30.57	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.05	〃		-	〃
受取配当金等益金不算入	△0.06	〃		△0.03	〃
住民税均等割等	0.20	〃		4.52	〃
所得税額控除	0.05	〃		0.03	〃
連結納税に伴う影響	-			-
評価性引当額	△13.17	〃		△30.57	〃
その他	1.38	〃		-	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.02	〃		4.52	〃