有価証券報告書-第78期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金否認	15,012	千円		13,747	千円
退職給付引当金否認	772,174			759,240
役員退職慰労未払金否認	26,800			26,800
役員株式給付引当金否認	57,519			98,157
有価証券評価損否認	16,670			21,287
ゴルフ会員権評価損否認	14,052			11,755
未払事業税否認	4,831			40,392
固定資産評価損否認	99,996			105,953
工事損失引当金否認	103,155			43,514
ソフトウエア償却超過額	27,037			15,744
その他	74,804			87,048
繰延税金資産小計	1,212,053			1,223,642
評価性引当額	△126,348			△177,200
繰延税金資産合計	1,085,705			1,046,442
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△54,356			△53,108
その他有価証券評価差額金	△315,424			△358,553
その他	△4,259			△1,189
繰延税金負債合計	△374,040			△412,851
繰延税金資産の純額	711,664			633,591

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9%		△0.0%
外国子会社からの受取配当金等の益金不算入額	0.3%		-
税額控除	△1.5%		△4.7%
住民税均等割等	1.0%		0.4%
評価性引当額	△1.9%		1.9%
その他	0.3%		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.7%		28.8%