有価証券報告書-第79期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金否認	13,747	千円		14,337	千円
退職給付引当金否認	759,240			739,774
役員退職慰労未払金否認	26,800			9,186
役員株式給付引当金否認	98,157			104,444
有価証券評価損否認	21,287			21,287
ゴルフ会員権評価損否認	11,755			11,755
未払事業税否認	40,392			33,943
減価償却超過額	-			49,010
固定資産評価損否認	105,953			56,089
工事損失引当金否認	43,514			34,996
ソフトウエア償却超過額	15,744			5,611
その他	87,048			92,653
繰延税金資産小計	1,223,642			1,173,091
評価性引当額	△177,200			△180,513
繰延税金資産合計	1,046,442			992,578
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△53,108			△51,916
その他有価証券評価差額金	△358,553			△381,167
その他	△1,189			△711
繰延税金負債合計	△412,851			△433,795
繰延税金資産の純額	633,591			558,782

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%		△0.1%
税額控除	△4.7%		△0.6%
住民税均等割等	0.4%		0.4%
評価性引当額	1.9%		0.1%
その他	0.1%		0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8%		31.7%