有価証券報告書-第43期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価減	207百万円		327百万円
賞与引当金	204		258
役員退職慰労金	186		-
契約負債	1,016		975
税務上の繰越欠損金 (注)	611		685
固定資産に係る未実現損益	60		47
その他	404		587
小計	2,691		2,883
評価性引当額	△696		△770
繰延税金資産合計	1,994		2,112
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△19		△19
長期前払費用	△22		△17
その他有価証券評価差額金	△27		△32
その他	△24		△25
繰延税金負債合計	△93		△95
繰延税金資産の純額	1,901		2,017

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	23.2		3.3
住民税均等割等	1.2		0.7
繰延税金資産を計上していない子会社欠損金	5.8		1.2
税額控除	△11.0		△7.0
連結子会社との税率差異	0.2		1.7
法人税等還付税額	-		△16.9
その他	△4.6		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.4		12.1