有価証券報告書-第82期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	27百万円		47百万円
工事損失引当金否認額	34		46
退職給付に係る負債否認額	19		46
退職給付引当金否認額	27		13
役員退職慰労引当金否認額	49		49
会員権評価損否認額	29		29
減価償却超過額	52		54
貸倒引当金損金算入限度超過額	30		30
保険積立金評価損否認額	11		11
その他	94		101
小計	376		431
評価性引当額	△182		△190
合計	194		241
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,081		1,239
固定資産圧縮積立金	73		71
その他	3		3
合計	1,157		1,314
繰延税金負債(純額)	962		1,073

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.6
住民税均等割	1.1		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
評価性引当額の増減額	△0.1		0.3
試験研究費の税額控除額	△2.4		△2.1
その他	0.9		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.3		29.9