有価証券報告書-第21期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	103,793千円		114,218千円
受注損失引当金	138,100		102,636
貸倒引当金	3,279		2,998
PCB処理引当金	867		535
退職給付に係る負債	216,263		207,840
未払事業税	9,119		10,714
投資有価証券	3,242		3,348
有形固定資産	156,444		147,422
たな卸資産	136,678		79,664
税務上の繰越欠損金 (注)2	30,409		25,186
その他	32,329		34,345
繰延税金資産小計	830,530		728,912
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△30,409		△25,186
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△462,585		△413,786
評価性引当額小計 (注)1	△492,995		△438,973
繰延税金資産合計	337,534		289,939
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△81,544		△39,303
繰延税金負債合計	△81,544		△39,303
繰延税金資産の純額	255,989		250,635

(注)1.評価性引当額が、54,022千円減少しております。この減少の主な内容は、たな卸資産並びに受注損失引当金に係る評価性引当金が減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	5,371	3,143	-	-	-	21,896	30,409
評価性引当額	△5,371	△3,143	-	-	-	△21,896	△30,409
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	3,142	-	-	-	2,444	19,599	25,186
評価性引当額	△3,142	-	-	-	△2,444	△19,599	△25,186
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9		2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.2
住民税均等割	2.6		1.6
評価性引当額の増減	△59.4		△8.2
在外子会社との税率の差異	△0.8		△0.4
その他	△0.0		2.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△24.6		28.5