有価証券報告書-第22期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	114,218千円		103,801千円
受注損失引当金	102,636		84,395
貸倒引当金	2,998		2,293
PCB処理引当金	535		535
退職給付に係る負債	207,840		207,754
未払事業税	10,714		11,306
投資有価証券	3,348		3,348
有形固定資産	147,422		140,749
たな卸資産	79,664		62,581
税務上の繰越欠損金 (注)2	25,186		56,426
その他	34,345		36,088
繰延税金資産小計	728,912		709,281
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△25,186		△56,426
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△413,786		△431,873
評価性引当額小計 (注)1	△438,973		△488,300
繰延税金資産合計	289,939		220,981
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△39,303		△121,193
繰延税金負債合計	△39,303		△121,193
繰延税金資産の純額	250,635		99,787

(注)1.評価性引当額が、49,326千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	3,142	-	-	-	2,444	19,599	25,186
評価性引当額	△3,142	-	-	-	△2,444	△19,599	△25,186
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	2,444	2,318	51,663	56,426
評価性引当額	-	-	-	△2,444	△2,318	△51,663	△56,426
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
住民税均等割	1.6		1.9
評価性引当額の増減	△8.2		8.7
在外子会社との税率の差異	△0.4		△0.9
その他	2.9		△1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5		40.6