有価証券報告書-第24期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	98,072千円		113,636千円
受注損失引当金	109,029		120,482
PCB処理引当金	553		1,052
退職給付に係る負債	217,572		237,354
未払事業税	15,530		11,996
投資有価証券	3,348		2,941
有形固定資産	130,335		125,252
棚卸資産	52,004		58,193
税務上の繰越欠損金 (注)2	151,798		85,943
その他	20,945		35,443
繰延税金資産小計	799,189		792,297
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△120,605		△85,943
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△439,826		△453,803
評価性引当額小計 (注)1	△560,432		△539,747
繰延税金資産合計	238,757		252,550
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△143,774		△293,706
繰延税金負債合計	△143,774		△293,706
繰延税金資産の純額	94,982		△41,156

(注)1.評価性引当額が、20,684千円減少しております。この減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	220	2,318	149,260	151,798
評価性引当額	-	-	-	△220	△2,318	△118,067	△120,605
繰延税金資産	-	-	-	-	-	31,192	(※2)31,192

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金151,798千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産31,192千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	876	-	85,067	85,943
評価性引当額	-	-	-	△876	-	△85,067	△85,943
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	42.0		2.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.1		△76.3
住民税均等割	91.7		2.6
評価性引当額の増減	333.6		73.1
在外子会社との税率の差異	△36.2		△1.6
過年度法人税等	12.4		-
その他	△0.1		△3.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	457.9		27.1