有価証券報告書-第75期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	24,664千円	35,636千円
退職給付引当金	117,019 〃	120,605 〃
長期未払金	20,662 〃	3,990 〃
子会社株式評価損	168,667 〃	168,667 〃
ゴルフ会員権評価損	7,567 〃	7,567 〃
未払社会保険料	4,047 〃	5,868 〃
棚卸資産評価損	82,951 〃	87,995 〃
繰越欠損金	97,112 〃	195,405 〃
その他	10,090 〃	8,518 〃
繰延税金資産小計	532,784千円	634,254千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△97,112 〃	△189,303 〃
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△435,672 〃	△391,158 〃
評価性引当額小計	△532,784千円	△580,462千円
繰延税金負債との相殺	― 〃	△12,767 〃
繰延税金資産合計	―千円	41,024千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額	△9,632千円	△5,511千円
前払年金費用	△7,035 〃	△7,148 〃
その他	△41 〃	△107 〃
繰延税金資産との相殺	― 〃	12,767 〃
繰延税金負債合計	△16,710千円	―千円
差引:繰延税金資産純額	△16,710千円	41,024千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.13〃	△1.40〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△55.29〃	22.77〃
外国税額控除	31.44〃	△16.34〃
住民税均等割等	5.57〃	△4.38〃
評価性引当額の増減	152.19〃	△24.28〃
その他	△2.26〃	△0.02〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	164.35%	6.93%