有価証券報告書-第29期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	15,216千円		15,516千円
賞与引当金	21,634千円		29,291千円
未払原価	12,596千円		3,593千円
製品保証引当金	57,152千円		72,754千円
たな卸資産評価損	66,268千円		45,947千円
受注損失引当金	11,765千円		7,618千円
減損損失	47,234千円		27,092千円
退職給付引当金	9,960千円		13,566千円
繰越欠損金	645,130千円		516,460千円
その他	4,365千円		28,174千円
繰延税金資産 小計	891,324千円		760,015千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△645,130千円		△516,460千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△149,952千円		△202,407千円
評価性引当額 小計	△795,083千円		△718,868千円
繰延税金資産 合計	96,240千円		41,146千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△10,270千円		△9,924千円
繰延税金負債 合計	△10,270千円		△9,924千円
繰延税金資産の純額	85,970千円		31,222千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.62% 0.28		30.62% 0.32
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割	0.70		0.88
外国税額	-		5.83
過年度法人税等	-		10.89
評価性引当額の増減	△8.12		8.14
繰越欠損金の増減	△8.84		△19.96
その他	0.28		1.94
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.92		38.66