訂正有価証券報告書-第28期(2019/09/01-2020/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,815千円		15,216千円
貸倒引当金	1,326千円		-千円
賞与引当金	22,602千円		21,634千円
未払原価	9,334千円		12,596千円
製品保証引当金	-千円		57,152千円
たな卸資産評価損	207,259千円		66,268千円
受注損失引当金	12,579千円		11,765千円
減損損失	77,073千円		47,234千円
退職給付引当金	6,332千円		9,960千円
繰越欠損金	716,266千円		645,130千円
その他	4,805千円		4,365千円
繰延税金資産 小計	1,069,396千円		891,324千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△716,266千円		△645,130千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△215,334千円		△149,952千円
評価性引当額 小計	△931,600千円		△795,083千円
繰延税金資産 合計	137,795千円		96,240千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△10,639千円		△10,270千円
繰延税金負債 合計	△10,639千円		△10,270千円
繰延税金資産の純額	127,156千円		85,970千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.62% 0.16		30.62% 0.28
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割	0.95		0.70
評価性引当額の増減	△33.23		△8.12
繰越欠損金の増減	△3.00		△8.84
その他	△0.96		0.28
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△5.46		14.92