有価証券報告書-第25期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2016年8月31日)		当事業年度 (2017年8月31日)
(繰延税金資産)
(1)流動資産
未払事業税	5,528千円		6,031千円
貸倒引当金繰入限度超過額	6,762千円		3,147千円
賞与引当金	7,779千円		7,661千円
未払原価	44,026千円		16,397千円
たな卸資産評価損	202,423千円		264,006千円
受注損失引当金	2,380千円		2,778千円
その他	1,187千円		1,177千円
繰延税金資産(流動)小計	270,089千円		301,200千円
評価性引当額	△226,895千円		△267,006千円
繰延税金負債(流動)との相殺	-千円		-千円
繰延税金資産(流動)合計	43,193千円		34,194千円
(2)固定資産
減損損失	191,725千円		153,936千円
貸倒引当金繰入限度超過額	560,446千円		4,072千円
繰越欠損金	391,377千円		838,634千円
その他	243千円		352千円
繰延税金資産(固定)小計	1,143,792千円		996,996千円
評価性引当額	△1,105,688千円		△962,130千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△11,757千円		△11,382千円
繰延税金資産(固定)合計	26,346千円		23,483千円
繰延税金資産合計	69,540千円		57,678千円
(繰延税金負債)
固定負債
固定資産圧縮積立金	△11,757千円		△11,382千円
繰延税金負債(固定)小計	△11,757千円		△11,382千円
繰延税金資産(固定)との相殺	11,757千円		11,382千円
繰延税金負債(固定)合計	-千円		-千円
繰延税金負債合計	-千円		-千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	69,540千円		57,678千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2016年8月31日)		当事業年度 (2017年8月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。		30.86% 0.57 △7.24
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割			1.36
評価性引当額の増減			△132.34
繰越欠損金の増減			110.73
その他			0.79
税効果会計適用後の法人税等の負担率			4.73