有価証券報告書-第102期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	421,147千円		434,128千円
たな卸資産評価損	199,835 〃		118,386 〃
繰越欠損金	153,939 〃		7,764 〃
賞与引当金	61,856 〃		75,236 〃
その他	142,715 〃		138,501 〃
繰延税金資産小計	979,494千円		774,018千円
評価性引当額	△724,135 〃		△508,712 〃
繰延税金資産合計	255,359千円		265,305千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	―千円		594千円
繰延税金負債合計	―千円		594千円
繰延税金資産純額	255,359千円		264,711千円

(注) 前事業度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	227,839千円		244,878千円
固定資産-繰延税金資産	27,520千円		19,832千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.4%
(調整)
評価性引当金の減少	△90.0%		△65.3%
法人住民税の均等割	9.3%		5.7%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.5%
税務申告上の社外流出	181.5%		31.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	12.7%		8.4%
その他	2.0%		△1.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	154.0%		13.9%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.9%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は20,560千円減少し、法人税等調整額が20,607千円、繰延ヘッジ損益が46千円それぞれ増加しています。また、再評価に係る繰延税金負債は84,185千円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。