有価証券報告書-第80期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

28.法人所得税
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	11	3
棚卸資産評価損	18	11
棚卸資産未実現利益	41	40
減価償却費及び償却額	11	10
税務上の繰越欠損金	409	404
その他	81	68
小 計	575	539
繰延税金負債との相殺	△45	△40
繰延税金資産 計	529	498
繰延税金負債
減価償却費及び償却額	△101	△66
その他の金融資産評価差益	△46	△58
退職給付に係る資産	―	△108
その他	△246	△298
小 計	△393	△532
繰延税金資産との相殺	45	40
繰延税金負債 計	△348	△492
繰延税金資産の純額	181	6

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
将来減算一時差異	19,958	20,116
税務上の繰越欠損金	18,141	18,589
合 計	38,100	38,706

上記項目にかかる繰延税金資産は、当社グループがその便益を利用するために必要となる将来の課税所得が発生する可能性が高くないため認識しておりません。将来減算一時差異は、現行の税法上は失効することはありません。当社及び一部の子会社の税務上の繰越欠損金の失効予定は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
1年目	1,242	1,355
2年目	538	2,010
3年目	1,824	1,237
4年目	2,257	1,563
5年目以降	14,626	12,424

繰延税金負債を認識していない、子会社に対する投資に係る一時差異は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
当社が予測可能な将来において配当を行わないと決定したため、繰延税金負債を認識していない在外子会社に対する投資に関連した一時差異	79	71

繰延税金資産の純額の増減は次のとおりであります。

(単位:百万円)
	2019年 4月1日 残高	純損益で認識された額	直接資本で認識された額	その他の包括利益で認識された額	2020年 3月31日 残高	純損益で認識された額	直接資本で認識された額	その他の包括利益で認識された額	2021年 3月31日 残高
未払賞与	17	△6	―	―	11	△8	―	―	3
棚卸資産評価損	24	△5	―	―	18	△7	―	―	11
その他の金融資産の公正価値の変動	△44	3	―	△5	△46	△4	―	△7	△58
減損損失	139	△139	―	―	―	―	―	―	―
棚卸資産未実現損益	51	△9	―	―	41	△0	―	―	40
減価償却費及び償却額	△122	31	―	―	△90	33	―	―	△56
税務上の繰越欠損金	651	△241	―	―	409	△4	―	―	404
土地使用権及び固定資産売却益	△405	405	―	―	―	―	―	―	―
確定給付制度の再測定	―	―	―	―	―	―	―	△108	△108
その他	△25	△20	―	△117	△163	―	―	△66	△229
合 計	286	18	―	△123	181	7	―	△182	6

(注) 純損益で認識された額の合計と繰延税金費用合計との差額は、為替の変動によるものであります。
法人所得税費用の構成は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当期税金費用 (注)	93	583
繰延税金費用
一時差異の発生及び解消	△2,843	691
税務上の繰越欠損金の利用又は認識	222	21
未認識の税務上の繰越欠損金又は一時差異の影響額	2,592	△680
小 計	△29	32
法人所得税費用 計	64	615

(注) 当期税金費用には、従前は未認識であった税務上の繰越欠損金の利用が含まれております。これに伴う当期税金費用の減少額は、前連結会計年度0百万円、当連結会計年度 694百万円であります。
会計上の利益に適用税率を乗じた額と、法人所得税費用との調整表は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
税引前当期利益又は税引前当期損失(△)	△8,644	2,592
適用税率における税額 (注)	△2,705	811
損金算入できない費用	66	78
受取配当金の益金不算入額	△1	△0
在外子会社の税率差異による影響額	148	△119
未認識の税務上の繰越欠損金又は一時差異の影響額	2,592	△680
組織再編による影響額	―	415
その他	△35	111
法人所得税費用 計	64	615

(注) 適用税率は、当社の法定実効税率(前連結会計年度31.3%、当連結会計年度31.3%)を使用しております。