有価証券報告書-第79期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	311百万円	138百万円
関係会社出資金評価損	74	74
賞与引当金	205	176
貸倒引当金	117	27
株式給付引当金	110	―
退職給付に係る負債	216	159
税務上の繰越欠損金(*2)	2,837	3,022
未払金	31	26
長期未払金	123	93
その他	197	228
繰延税金資産小計	4,228	3,947
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額(*2)	△2,837	△3,017
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,315	△872
評価性引当額小計(*1)	△4,153	△3,890
繰延税金資産合計	74	57
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△38	△28
繰延税金負債合計	△38	△28
繰延税金資産(負債)の純額	35	28

(*1)前連結会計年度と比較し、繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)が263百万円減少しています。
主な内容は、たな卸資産評価損に係る評価性引当額の減少額173百万円、株式給付引当金に係る評価性引当額の減少額110百万円、貸倒引当金に係る評価性引当額の減少額90百万円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加額179百万円です。
(*2)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	521	288	38	47	1,940	2,837百万円
評価性引当額	―	△521	△288	△38	△47	△1,940	△2,837
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	525	283	38	47	404	1,723	3,022百万円
評価性引当額	△525	△283	△38	△47	△404	△1,718	△3,017
繰延税金資産	―	―	―	―	―	5	5

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.3	7.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8	△2.8
住民税均等割等	2.0	2.8
評価性引当額	△45.9	△28.4
繰越欠損金の期限切れ	51.7	―
繰越欠損金の利用	△19.5	―
その他	△0.5	△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.9	8.7