有価証券報告書-第85期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	217百万円	264百万円
関係会社出資金評価損	76	76
賞与引当金	153	175
貸倒引当金	23	24
退職給付に係る負債	142	137
税務上の繰越欠損金(*2)	2,338	1,993
その他	142	182
繰延税金資産小計	3,093	2,854
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*2)	△2,334	△1,993
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△721	△632
評価性引当額小計(*1)	△3,056	△2,626
繰延税金資産合計	37	227
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△53	△68
繰延税金負債合計	△53	△68
繰延税金資産(負債)の純額	△16	159

(*1)前連結会計年度と比較し、繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)が430百万円減少しています。
主な内容は、当社における繰越欠損金に係る評価性引当額の減少及び将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額の減少によるものです。
(*2)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	469	578	―	53	273	963	2,338百万円
評価性引当額	△469	△578	―	△53	△273	△960	△2,334
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3	3

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	581	―	57	280	179	894	1,993百万円
評価性引当額	△581	―	△57	△280	△179	△894	△1,993
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	11.1	2.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.5	△0.2
住民税均等割等	7.8	6.8
評価性引当額	△105.0	△154.9
税務上の繰越欠損金の期限切れ	105.1	99.3
税率変更による影響	△27.6	△1.8
その他	1.6	5.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.1	△12.0