有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	15,101	千円	36,145	千円
長期未払金	16,956	〃	16,956	〃
投資有価証券評価損	113,252	〃	113,252	〃
関係会社株式評価損	2,953,551	〃	1,753,332	〃
賞与引当金	13,552	〃	22,744	〃
減価償却超過額	120,973	〃	122,126	〃
減損損失	37,179	〃	37,179	〃
子会社株式 (会社分割に伴う承継会社株式)	611,933	〃	611,933	〃
訴訟損失関連費用	―	〃	182,031	〃
繰越欠損金	―	〃	933,944	〃
その他	66,944	〃	64,321	〃
繰延税金資産小計	3,949,444	千円	3,893,969	千円
評価性引当額	△3,747,498	〃	△2,974,675	〃
繰延税金資産合計	201,945	千円	919,294	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△142,217	千円	△140,748	千円
その他有価証券評価差額金	△71,210	〃	△241,780	〃
その他	―	〃	△11,544	〃
繰延税金負債合計	△213,428	千円	△394,073	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△11,482	千円	525,221	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	―
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.2	〃	―
在外子会社合算所得	1.4	〃	―
留保金課税	8.1	〃	―
評価性引当額	0.6	〃	―
過年度法人税等	2.0	〃	―
その他	0.2	〃	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.7	%	―

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。