有価証券報告書-第95期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払従業員賞与	308百万円	246百万円
退職給付引当金	166百万円	168百万円
固定資産減価償却超過額 (減損損失分含む)	727百万円	906百万円
税務上の繰越欠損金	5,032百万円	4,825百万円
関係会社株式評価損	578百万円	578百万円
その他	348百万円	321百万円
繰延税金資産小計	7,162百万円	7,046百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△5,032百万円	△4,825百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,130百万円	△2,221百万円
評価性引当額小計	△7,162百万円	△7,046百万円
繰延税金資産合計	―百万円	―百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△14百万円	△25百万円
繰延税金負債合計	△14百万円	△25百万円
繰延税金負債の純額	△14百万円	△25百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行なっております。