有価証券報告書-第89期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7百万円		10百万円
未払事業所税	4		4
賞与引当金	279		294
退職給付に係る負債	2,165		682
確定拠出年金制度移管金	-		848
減価償却超過額	299		266
貸倒引当金	8		8
繰越欠損金(注)	754		410
投資有価証券評価損	325		326
固定資産減損	39		39
その他	232		263
繰延税金資産小計	4,117		3,152
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△738		△395
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△402		△404
評価性引当額小計	△1,140		△800
繰延税金資産合計	2,976		2,351
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△14		△32
特別償却準備金	△58		△36
子会社の資産及び負債の時価評価による評価差額	△803		△803
繰延ヘッジ損益	△4		△4
差額負債調整勘定	△202		△144
在外子会社留保利益	△426		△693
その他	△15		△14
繰延税金負債合計	△1,524		△1,728
繰延税金資産(負債)の純額	1,451		623

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	338	247	65	53	32	16	754
評価性引当額	△338	△247	△65	△53	△32	-	△738
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	16	16

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	270	57	2	40	25	14	410
評価性引当額	△270	△57	△2	△40	△25	-	△395
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	14	14

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金に
係る重要な繰延税金資産を計上している会社において、翌期以降の課税所得の見込み額から将来減算一時
差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれるためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.86		0.44
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	2.16		0.08
住民税均等割等	1.28		0.60
海外子会社の税率差異	△9.88		△5.20
評価性引当額の増減	1.90		3.10
税額控除	△8.93		△0.71
持分法投資損益	△0.57		△0.25
抱合せ株式消滅差益	△0.56		△0.34
在外子会社配当源泉税	17.70		2.12
在外子会社留保利益	23.04		6.75
その他	4.75		0.19
税効果会計適用後の法人税等の負担率	62.34		37.36