有価証券報告書-第90期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10百万円		15百万円
未払事業所税	4		4
賞与引当金	294		314
退職給付に係る負債	682		661
確定拠出年金制度移管金	848		554
減価償却超過額(償却性資産の減損含む)	266		337
貸倒引当金	8		7
繰越欠損金(注)	410		427
投資有価証券評価損	326		332
固定資産減損(非償却性資産の減損含む)	39		30
その他	263		263
繰延税金資産小計	3,152		2,948
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△395		△127
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△404		△401
評価性引当額小計	△800		△528
繰延税金資産合計	2,351		2,419
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△32		△83
特別償却準備金	△36		△21
子会社の資産及び負債の時価評価による評価差額	△803		△803
繰延ヘッジ損益	△4		-
差額負債調整勘定	△144		△87
在外子会社留保利益	△693		△1,012
その他	△14		△0
繰延税金負債合計	△1,728		△2,009
繰延税金資産(負債)の純額	623		410

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	270	57	2	40	25	14	410
評価性引当額	△270	△57	△2	△40	△25	-	△395
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	14	14

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	54	2	42	27	-	300	427
評価性引当額	△54	△2	△42	△27	-	-	△127
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	300	300

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金に
係る重要な繰延税金資産を計上している会社において、翌期以降の課税所得の見込み額から将来減算一時
差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれるためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.44		0.73
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.08		0.02
住民税均等割等	0.60		0.73
海外子会社の税率差異	△5.20		△10.81
評価性引当額の増減	3.10		△0.46
税額控除	△0.71		-
持分法投資損益	△0.25		△0.32
抱合せ株式消滅差益	△0.34		-
在外子会社配当源泉税	2.12		1.32
在外子会社留保利益	6.75		9.84
修正申告による影響	-		0.41
その他	0.19		△2.07
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.36		29.97

(注)法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したこと
に伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われるようにな
りました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金
資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.58%から31.47%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は26百
万円増加し、法人税等調整額が28百万円増加し、その他有価証券評価差額金は2百万円減少しておりま
す。