有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	51百万円	17百万円
研究開発費	121百万円	158百万円
棚卸資産評価損	246百万円	276百万円
長期未払金	134百万円	89百万円
子会社株式評価損	1,346百万円	1,386百万円
繰越欠損金	2,795百万円	2,345百万円
その他	248百万円	256百万円
繰延税金資産小計	4,941百万円	4,528百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	2,795百万円	2,345百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	2,017百万円	2,050百万円
評価性引当額	4,812百万円	4,394百万円
繰延税金資産合計	129百万円	134百万円
繰延税金負債
前払年金費用	28百万円	29百万円
繰延税金負債合計	28百万円	29百万円
繰延税金資産(負債)の純額	101百万円	104百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.54%	0.91%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.58%	△25.04%
住民税均等割	2.03%	3.30%
特定外国子会社等合算所得	10.85%	4.09%
評価性引当額	△62.99%	52.86%
子会社株式の投資簿価修正	-	△30.26%
通算税効果額	△0.18%	△12.07%
その他	0.49%	△34.45%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△22.22%	△10.04%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度に解消が見込まれる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は30.62%から31.52%に変更して計算しています。この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)の金額は3百万円増加し、法人税等調整額が3百万円減少しております。
4 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。