有価証券報告書-第74期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
未払従業員賞与	26,439千円	25,801千円
退職給付引当金	145,416千円	146,209千円
減損損失	145,104千円	110,240千円
繰越欠損金	1,240,945千円	1,245,265千円
その他	237,616千円	196,352千円
繰延税金資産小計	1,795,521千円	1,723,870千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,240,945千円	△1,245,265千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△475,894千円	△314,894千円
評価性引当額小計	△1,716,839千円	△1,560,160千円
繰延税金資産合計	78,681千円	163,710千円
繰延税金資産の純額	78,681千円	163,710千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度 (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損(a)	34,575	125,119	386,475	225,743	142,718	326,312	1,240,945
評価性引当額	△34,575	△125,119	△386,475	△225,743	△142,718	△326,312	△1,240,945
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定税率を乗じた額であります。
当事業年度 (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損(a)	125,119	386,475	225,743	142,718	130,637	234,571	1,245,265
評価性引当額	△125,119	△386,475	△225,743	△142,718	△130,637	△234,571	△1,245,265
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	―	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△6.4%
住民税均等割	―	3.8%
評価性引当額の増減	―	△68.0%
繰越欠損金の期限切れ	―	7.3%
その他	―	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	△33.1%