有価証券報告書-第69期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰越税金資産及び繰越税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
減価償却費	354百万円	267百万円
タックスヘイブン課税	418 〃	332 〃
賞与引当金	329 〃	355 〃
未払事業税	239 〃	135 〃
その他	268 〃	247 〃
繰延税金資産合計	1,611百万円	1,338百万円
繰延税金負債
その他有価証券時価評価に 伴う評価差額	△3,318百万円	△3,229百万円
固定資産圧縮積立金	△394 〃	△365 〃
前払年金費用	△91 〃	△49 〃
繰延税金負債合計	△3,803百万円	△3,645百万円
繰延税金資産・負債の純額	△2,192百万円	△2,306百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が133百万円増加し、当事業年度に計上された法人税等調整額が43百万円、その他有価証券評価差額金が177百万円それぞれ増加しております。