有価証券報告書-第76期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
棚卸資産評価損 | 1,736百万円 | 2,900百万円 | |
研究開発費 | 3,327 | 2,737 | |
退職給付引当金 | 4,448 | 4,872 | |
固定資産 | 2,084 | 4,247 | |
繰越欠損金 | 35,548 | 24,876 | |
その他 | 2,796 | 3,139 | |
繰延税金資産 小計 | 49,939 | 42,771 | |
繰越欠損金に係る評価性引当額 | △34,554 | △22,481 | |
将来減算一時差異等に係る評価性引当額 | △8,324 | △11,446 | |
評価性引当額 小計 | △42,878 | △33,927 | |
繰延税金資産 合計 | 7,061 | 8,844 | |
繰延税金負債 | |||
退職給付信託設定益 | - | △47 | |
その他有価証券評価差額金 | △150 | - | |
その他 | △1 | △2 | |
繰延税金負債 合計 | △151 | △49 | |
繰延税金資産の純額 | 6,910 | 8,795 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.7% | 30.7% | |
(調整) | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △19.2 | △17.5 | |
試験研究費税額控除 | △3.1 | △3.5 | |
評価性引当額 | △86.9 | △8.9 | |
永久に損金に算入されない項目 | 1.3 | 0.3 | |
住民税均等割等所得を課税標準としない項目 | 0.7 | 0.1 | |
その他 | △1.1 | △0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △77.6 | 0.9 |