有価証券報告書-第63期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	764,295	千円	712,935	千円
たな卸資産評価損	38,739		47,602
貸倒引当金繰入超過額	17,560		17,207
有形固定資産減価償却超過額	2,934		2,909
無形固定資産減価償却超過額	1,228		1,228
投資有価証券評価損	17,671		17,671
退職給付に係る負債	24,951		25,765
その他	21,096		18,441
繰延税金資産小計	888,478		843,760
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―		△693,146
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―		△118,341
評価性引当額小計(注)1	△840,409		△811,488
繰延税金資産合計	48,068		32,272
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,000		△751
繰延税金負債合計	△1,000		△751
繰延税金資産純額	47,067		31,521
再評価に係る繰延税金負債
再評価差額金	△94,429	千円	△94,429	千円

(注) 1.評価性引当額が28,921千円減少しております。この減少の主な内容は、当連結会計年度において税務上の繰越欠損金の控除を行ったことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	389,476	158,285	13,995	91,829	29,142	30,204	712,935千円
評価性引当額	△372,111	△158,285	△13,995	△89,406	△29,142	△30,204	△693,146 〃
繰延税金資産	17,365	―	―	2,422	―	―	(b)19,788 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金712,935千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産19,788千円を計上しております。当該繰延税金資産19,788千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高655,688千円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社株式会社イーアイティーにおける税務上の繰越欠損金の残高57,246千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2011年3月期から2017年3月期にかけて税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込み計画により回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	3.8%		2.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.6%		6.1%
評価性引当額の増減	△43.4%		△14.8%
のれん償却費	8.5%		7.7%
持分法投資損益	―%		2.0%
ストック・オプション	4.4%		2.9%
その他	0.7%		7.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.2%		44.5%